Nye regler for beskatning af Kryptovaluta på vej: Dette skal du vide

Danmark kan blive det første land i verden til at indføre lagerbeskatning på kryptovaluta, hvilket er vigtigt at være opmærksom på.

Kryptovaluta beskattes i dag efter realisationsprincippet med op til 53%. Man kan kun få fradrag for 26% af sit tab, hvorfor man allerede i dag kan argumentere for en urimelig beskatning af kryptovaluta, selvom beskatningen sker efter realisationsprincippet.

Min portefølje har altid primært bestået af aktier og fonde, men jeg ser det kun som en fordel at sprede sin risiko på flere forskellige aktiver, herunder kryptovaluta. Jeg vil faktisk gerne begynde at eksponere en lille del af min portefølje mod kryptovaluta, men usikkerheden omkring beskatningen gør, at jeg fortsat er lidt afventende, og ikke ønsker en særlig høj eksponering mod kryptovaluta. Dette skal vi se nærmere på nu, hvor jeg håber at kunne give dig et indblik i de potentielle skatteændringer, vi ser ind i på nuværende tidspunkt.

Læs også: Månedsopsparing med kryptovaluta hos Firi.

Lagerbeskatning af kryptovaluta

Kryptovaluta er i dag ikke selvstændigt behandlet i skattelovgivning, og anses med nuværende praksis som spekulation. Det fremgår i regeringens lovprogram for 2025, at der i februar 2025 forventes at blive fremsat et lovforslag omhandlende den skattemæssige behandling af kryptovaluta. Skattelovrådet er kommet frem til, at lagerbeskatning er den nemmeste måde at opgøre en gevinst, ligesom stablecoins i dag også lagerskattes. Lagerbeskatningen skal ske sammen med finansielle kontrakter. En evt. gevinst vil altså blive beskattet som kapitalindkomst med op til 42% samt evt. kirkeskat.

I forbindelse med offentliggørelse af rapporten har skatteministeren udtalt, at man vil fremsætte et lovforslag, der vil pålægge, at de digitale platforme skal foretage indberetning på samme måde som f.eks. pengeinstitutter af transaktioner med kryptovaluta. Det skal sikre, at det bliver nemmere at kunne opgøre det beløb, der skal indberettes til Skattestyrelsen. Det gælder umiddelbart kun danske platforme.

Denne ændring kan betyde store skatteregninger til personer, der har et stort urealiseret afkast på kryptovaluta i dag. Hvis du købte Bitcoin for 1.000 kroner i 2014, og denne investering stiger til 100.000 kroner i 2026, skal du betale skat af en fortjeneste på 99.000 kroner, selvom du endnu ikke har solgt.

Forslaget vil gå ud over tusindvis af danskere, der har investeret i henhold til gældende lovgivning, som pludselig viser sig at blive ændret med tilbagevirkende kraft. Det er ærgerligt, og lagerskat kan generelt blive en farlig cocktail med et aktiv, der kan svinge så meget i værdi. Prøv f.eks. at læs om “Skatten fra Helvede”, der har resulteret i millionstore skatteregninger for urealiserede gevinster til danske iværksættere.

Disse ændringer for beskatningen af kryptuvaluta skal fremsættes ved lovforslag i 2025, og vil således forventeligt tidligst få virkning fra 2026.

Påvirker mine investeringer

Denne usikkerhed mht. den fremtidige beskatning af kryptovaluta afholder mig fra at investere større beløber i kryptovaluta på nuværende tidspunkt. Bliver beskatningen ændret til lagerprincippet og som kapitalindkomst, som vi f.eks. kender fra akkumulerende danske investeringsforeninger, kan det nemlig risikere at påvirke min fremtidige SU.

Når ændringerne potentielt får virkning i 2026, er min forventning nemlig, at jeg er på SU gennem hele kalenderåret. Det er svært at sige, hvordan min økonomiske situation er til den tid, men jeg kan forhåbentligt udbetale en løn svarende til det man må tjene ved siden af sin SU – også kaldet fribeløb, som bliver opgjort efter det, som kaldes egenindkomst.

Egenindkomsten dækker ikke kun over ens personlige indkomst fra at arbejde, men også kapitalindkomst og aktieindkomst, der overstiger progressionsgrænsen. Min forhåbning er, at jeg alene med min løn fra at arbejde kan nå grænsen man må tjene ved siden af SU, hvorfor jeg helst ikke skal have så meget kapitalindkomst udover det jeg får fra renterne i banken. Med andre ord vil jeg gerne undgå kapitalindkomstbeskattede aktiver, så jeg ikke risikerer at skulle betale penge tilbage i SU.

Jeg overvejer derfor lige nu, om jeg skal oprette en månedsopsparing i kryptovaluta for et lille beløb, så min fremtidige kapitalindkomst ikke risikerer at blive for høj. Det vil dog til at start være få hundrede kroner.

Du kan se denne artikel gennemgået på en video herunder.