Investering i aktier gennem virksomhed

Hvis du driver virksomhed, og er så heldig at have overskydende kapital, har du måske overvejet, om pengene skal investeres.

Det er en situation, jeg selv har stået i, og med min interesse for aktier var det selvfølgelig oplagt at undersøge mulighederne for at investere i aktier gennem virksomheden. Der er dog væsentlige forskelle på private investeringer og investeringer gennem virksomhed, hvilket jeg vil forsøge at tage dig igennem i dette indlæg.

God ide?

Inden vi går til de praktiske og generelle informationer om aktier gennem virksomhed, er det først vigtigt at definere, om det overhovedet er en god idé i den situation, som du sidder i.

Den store fidus ved at investere gennem ens virksomhed er, at pengene investeres, før de trækkes ud til løn, og der skal betales skat. Pengene kan dermed vokse sig større i virksomheden, hvilket kan være en fordel, hvis pengene alligevel skulle udbetales for at investere i privaten.

Mig bekendt kan det ikke betale sig at oprette en virksomhed alene for at investere herigennem. Det giver bedst mening, hvis du har en virksomhed med overskudskapital, og dermed kan skatteoptimere, hvis pengene alligevel skulle investeres privat. Derudover skal du huske, at du fortsat skal betale skat af de penge, som du investerer, da det er en del af virksomhedens overskud i løbet af året. Medmindre du selvfølgelig af andre årsager ikke leverer sorte tal på bunden, men så er vi tilbage ved spørgsmålet om, om man overhovedet bør investere gennem sin virksomhed.

Derudover er det væsentligt at have en langsigtet tilgang til sine investeringer, så man ikke forventer pengene skal bruges inden for kort tid. Pengepugeren har her lavet nogle fine beregninger, der viser en foreskrevet udvikling i et virksomhedsdepot vs. privat.

Praktiske informationer

Hvis du er kommet frem til den konklusion, at du har fri kapital til at investere gennem din virksomhed, er der nogle praktiske informationer, man skal have styr på. Du skal først og fremmest have en LEI kode, hvilket er en ret overskuelig og hurtig proces.

Da vi købte en LEI kode til vores selskab, købte vi den gennem leiservice.dk. Du kan sandsynligvis finde flere platforme, som tilbyder LEI koder. Her købte vi en LEI kode for 1.290 kroner eks moms for 5 års varighed, hvorefter vi skal forlænge den, hvis vi fortsat ønsker at være investeret. Det er altså en ekstra omkostning ved at investere gennem selskab.

Når du har styr på en LEI kode, kan du oprette et virksomhedsdepot. Vi har et virksomhedsdepot på Nordnet. Bemærk at hvis du driver en enkeltmandsvirksomhed eller interessantselskab, og er en del af virksomhedsskatteordningen, er der nogle begrænsninger. Disse har jeg ikke det store kendskab til, hvorfor jeg ville anbefale at kontakte en rådgiver i disse tilfælde, eller omdanne til ApS for at åbne flere muligheder. Du kan læse mere om et virksomhedsdepot ved Nordnet her.

Hvis du allerede driver virksomhed, ved du også, at alt skal bogføres. Det gælder også investeringer. Det er både ifm. køb, og løbende bogføring af kurserne, da du lagerbeskattes. Vi har Dinero som bogføringsprogram, og har ligeledes Dinero Pro, hvor denne proces bliver simplificeret.

Skat

Der er forskel på skatteforholdene, når du investerer i aktier gennem din virksomhed sammenlignet med privatdepotet. Overordnet er skatten meget simpel. Du bliver nemlig lagerbeskattet med en flad skat på 22%. Du kan altså sammenligne det lidt med aktiesparekontoen, hvor der også er en flad skat efter lagerprincippet. På et virksomhedsdepot er skattesatsen blot lidt højere og uden et loft.

Nu når jeg lige nævnte aktiesparekontoen, kan det også nævnes, at det ikke er muligt at tilkoble en aktiesparekonto til din virksomhed. Hvis du er i tvivl om, hvad det vil sige at blive lagerbeskattet, betyder det, at du betaler skatten løbende hvert år. Det afhænger dermed ikke af, om du har realiseret eller ej.

Læs også: Aktiesparekonto eller månedsopsparing?

Dette kan være en fordel

Mange vil gerne investere bredt – dvs. i f.eks. fonde. Når vi investerer gennem privatdepotet, skal vi ofte både tage hensyn til skatteforholdene og omkostningerne. Når det er gennem virksomhedsdepotet, er skatteforholdene ens og simple, hvorfor omkostningerne kommer til at stå mere alene.

Derfor kan det være en fordel at se på udenlandske ETF’er, hvis du altså ønsker den brede eksponering. Det kan være en ETF, der følger MSCI World, S&P 500 eller et andet indeks, du gerne vil eksponeres mod. Pointen er, at mange udenlandske ETF’er har væsentlig lavere omkostninger end danske investeringsforeninger, hvorfor det kan give mening at se denne vej, hvis du har det fint med at investere i udenlandsk valuta.

Det kan dermed være lidt omvendt af situationen, hvis du investerer privat. Her vil mange nemlig foretrække danske udbyttebetalende investeringsforeninger, selvom de har en højere ÅOP, da de her bliver realisationsbeskattet. Realisationsbeskatning er dog ikke et tema, når vi snakker investering gennem virksomhedsdepot.