Unge Investorer

Dit investeringsunivers

Menu
  • Forside
  • Blog
    • Blog
    • Udbytte
    • Kursmål
    • Bøger
    • Freedom24
    • AI-hjørnet
    • Inspirerende personer
  • Analyser
    • Analyser
    • Analyser fra Aktieinfo
  • Ny i investering
  • Vækstaktier
  • Shop🎁
  • Om os
    • I medierne
    • Kontakt os
Menu
beregninger på papir skatteguide til First North Aktier

Introduktion til skat af aktier – bliv klogere her

Posted on 6. august 202028. juli 2023 by Mikkel Ejlersen Petersen

Skatteregler kan godt være komplicerede, og det er ikke altid til at forstå, hvad skat.dk skriver. Derfor har vi forsøgt at lave en overskuelig introduktion, som hjælper dig med at forstå skattereglerne. Skat af aktier er noget, du som investor skal være opmærksom på. Hvis ikke du er opmærksom på dette, kan der komme et ubehageligt skattesmæk, når årsopgørelsen er opgjort.

Hvordan indberettes skat af aktieindkomst?

Din bank og de danske investeringsplatforme indberetter til skat for dig. Det er altid en god ide at dobbelttjekke det indberettede beløb i årsopgørelsen. Indberetningen finder du i rubrik 66 på din årsopgørelse. Rubrik 66 skal du selv udfylde, hvis du benytter en udenlandsk investeringsplatform.

Udbytte hører dog ikke under rubrik 66, det skal du kontrollere ved at tjekke rubrik 62, 63, 65 og 68. Det er disse rubriker, du selv skal udfylde hvis du benytter en udenlandsk investeringsplatform. Vær opmærksom på at skat af aktier bliver beregnet ud fra hele din aktieindkomst. Derfor skal du notere hele beløbet, og ikke kun det beløb du skal betale i skat. Vær opmærksom på at der er skatteaftaler, som involverer udbytte fra udenlandske aktier.

Skattesatser ved aktieindkomst

Skattesatsen er i 2022 på 27% op til 57.200 kr. (56.500 kr i 2021). ved aktieindkomst. Er gevinsten højere end 57.200 kr. (56.500 kr.) er skattesatsen 42%.

Vær opmærksom på at dette er for investeringer defineret som aktieindkomst – der er andre regler for kapital indkomst.

Læs også: Skatteguide til First North aktier.

Gratis investeringsplan

(reklame)

Bliv klogere på dig selv som investor med en gratis investeringsplan👈 hos NORD, der sikrer, at din investering bliver baseret på dig, din tidshorisont og dine behov. 

Få gratis investeringsplan

Nord.investment banner 2


 

Hvordan indberettes skat af kapitalindkomst?

Ligesom ved aktieindkomst, så indberetter din bank og de danske investeringsplatforme for dig. Endnu engang er det en god ide selv at tjekke efter.

Det gør du ved at tjekke rubrik 38 for akkumulerende investeringsforeninger og ETF’er.

For at tjekke kapitalindkomst via obligationer skal du tjekke rubrik 30.

Det er de samme rubrikker, som du selv skal udfylde, hvis du benytter en udenlandsk investeringsplatform.

Skattesatser ved kapitalindkomst

Beskatningen af kapital indkomst er meget individuel, da faktorer som personlig indkomst, kirkeskat og om du er enlig eller gift tæller med.

Derfor er det svært at definere den korrekte skattesats.

Skattesatsen vil være mellem 26,9% og 42%.

Ved positiv kapitalindkomst vil du som udgangspunkt blive beskattet med 37,7% af de første 47.400 kr.(46.800 kr. i 2021) ved en indtægt højere end 47.400 kr. (46.800 kr. i 2021) betaler du 42%, hvis du overstiger topskattegrænsen. Din skatteprocent vil være 37,7% af hele beløbet, hvis du ikke overstiger topskattegrænsen.

Det beløb du tjener over 47.400 kr. (46.800 kr. i 2021) tælles med i grundlaget for topskat.

Hvis du har en ægtefælle, som ingen positiv kapitalindkomst har, så er grænsen det dobbelte, det vil sige 94.800 kr. (93.600 kr.)

Negativ kapitalindkomst har en fradragsværdi på mellem 26,9% og 32,9%.

Alle procentsatser, som er nævnt er uden en eventuel kirkeskat, som kan lægges oveni.

Hvordan betales skat?

Du har muligheden for at indtaste det forventede afkast i din forskudsopgørelse og betale din skat løbende. Det er dog meget svært at ramme 100% korrekt, da afkastet ikke kan forudsiges. Personligt sætter jeg min forventede indtægt højt, og sikrer på den måde, at jeg ikke står tilbage med rest skat, når årsopgørelsen er opgjort.

Det er muligt at rette forskudsopgørelsen løbende, så du kan ramme tættest  muligt på det korrekte beløb, hvis du handler ofte kan dette være en fordel.

En anden taktik er at lægge pengene til side, hver gang du sælger et aktiv. Her lægger du løbende penge fra til skat, og kan lave en manuel overførsel i slutningen af December. Hvis dine beregninger er korrekte, så kommer det ikke til at påvirke din årsopgørelse. Fordelen ved dette er at din aktiekonto, er selvfinansierende, og ikke påvirker din private økonomi. Dette fungerer kun, hvis alle ens aktiver er realisationsbeskattet.

Hvis du forholder dig passivt, skal du betale rest skat, når årsopgørelsen er opgjort. Skat af aktier er noget, som naturlivis skal betales – på samme måde som skat fra et arbejde.

Hvis du har tab på nogle aktier, så kan du modregne det i gevinsten for dine andre aktier. Hvis du et år har en negativ aktieindkomst, så kan du modregne beløbet i de efterfølgende år, hvis du opnår en positiv aktieindkomst. Negativ aktieindkomst kan ikke modregnes andet end positivt aktieindkomst. Dette gør sig gældende, for aktiver der bliver beskattet som aktieindkomst.

Kapitalindkomsten kan du kun modregnes i indeværende år og altså ikke gemmes til andre år.

Gratis investeringsplan

(reklame)

Bliv klogere på dig selv som investor med en gratis investeringsplan👈 hos NORD, der sikrer, at din investering bliver baseret på dig, din tidshorisont og dine behov. 

Få gratis investeringsplan

Nord.investment banner 2


 

Realisationsbeskatning

Realisationsbeskatning betyder at, du betaler skat, når du realiserer et afkast ved at sælge et aktiv. Dette gør sig gældene ved enkeltaktier og danske investeringerforeninger, som betaler udbytte. Dette gælder både aktive og passive investeringsforeninger. Når du modtager udbytte fra disse aktiver, så betaler du også skat.

Alle realisationsbeskatninger betegnes som aktieindkomst. Skattesatsen i 2022 er på 27% af de første 57.200 kr. (56.500 kr. i 2021) du realiserer. Ved realiseringer større end 57.200 (56.500 i 2021) er skattesatsen 42%.

Lagerbeskatning

Lagerbeskatning betyder at, du beskattes af dine aktivers stigning hvert år. Dette gør sig gældende ved akkumulerende danske investeringsforeninger, udenlandske ETF’er og på aktiesparekontoen.

Skattesatsen er ikke den samme ved alle investeringer, som er lagerbeskattet.

Du kan i nedenstående skema få et overblik over, hvordan de forskellige investerings muligheder beskattes.

Skat af aktier

Ofte stillede spørgsmål om Skat

Hvad betyder Skat's positivliste?

På Skat’s hjemmeside er der en liste over investeringsselskaber, der har oplyst Skatteforvaltningen om, at de er aktiebaserede. Listen oplyser IKKE hvorvidt de er realisationsbeskattet eller lagerbeskattet, men om de er beskattet som aktieindkomst eller kapitalindkomst.

Hvis jeg har en mindreårig-konto, beskattes jeg så selv?

Ja – den mindreårige vil selv blive beskattet.

Hvordan bliver man beskattet på månedsopsparingen?

Det kommer an på, hvad du investerer i. Du kan f.eks. vælge at investere i danske udbyttebetalende investeringsforeninger, hvor du vil blive realisationsbesakttet.

Investerer du derimod i ETF’er eller akkumulerende danske investeringsforeninger, vil du blive lagerbeskattet.

Det afhænger altså af, hvad du investerer i.

Hvordan beskattes aktiesparekontoen?

Som sagt er aktiesparekontoen lagerbeskattet. Procentsatsen er dog kun på 17%. Læs mere om aktiesparekontoen her.

Seneste artikler

Du kan læse vores seneste artikler her.

Gebyr unoterede aktier Nordnet

Vær opmærksom på dette gebyr på Nordnet

En række selskaber er blevet afnoteret i 2023, hvilket betyder, at man som aktionær skal være opmærksom på et specifikt gebyr.

Read more
Aktiesparekontoen

Stor guide til aktiesparekontoen

Aktiesparekontoen giver nogle skattemæssige fordele, men hvordan fungerer den helt præcist, og hvor bør man oprette den henne?

Read more
Swiss Properties Invest går på børsen

Swiss Properties Invest med flot vækst i 2023

Swiss Properties Invest er en dansk virksomhed med sine aktiviteter placeret i Schweiz, hvor de driver en portefølje af erhvervsejendomme.

Read more
Schaeffler udbytte

Tre danske aktier jeg gerne vil supplere op i

Jeg evaluerer regelmæssigt aktierne i min portefølje, og lige nu er der tre danske aktier, som jeg gerne vil supplere op i.

Read more
Bavarian Nordic Kina

Bavarian Nordic på vej tilbage?

Bavarian Nordic har været en del i søgelyset på børsen de seneste år, og de seneste tre handelsdage er aktien steget hhv. 2,4%, 1,3% og 6,6%.

Read more
Mange er vendt tilbage på arbejde eller skole efter en fortjent sommerferie. Måske du er en af de mange millioner, der har rejst med Ryanair.

Ryanair som investeringsmulighed

Mange er vendt tilbage på arbejde eller skole efter en fortjent sommerferie. Måske du er en af de mange millioner, der har rejst med Ryanair.

Read more
Se flere

Skriv et svar Annuller svar

Din e-mailadresse vil ikke blive publiceret. Krævede felter er markeret med *

Seneste indlæg

  • Vær opmærksom på dette gebyr på Nordnet
  • Vestas kursmål
  • Demant kursmål
  • Carlsberg kursmål
  • Stor guide til aktiesparekontoen
  • Chemometec kursmål
  • Swiss Properties Invest med flot vækst i 2023
  • Tre danske aktier jeg gerne vil supplere op i

Investér gennem Freedom24

(reklame)

Udnyt dine opsparingsmuligheder på Freedom24 – den Nasdaq-noterede platform, hvor du kan investere i en bred vifte af investeringsprodukter og oprette opsparingskonti med en rente på op til 5,8%.

Tjen penge på spørgeskemaer

YouGov banner

Få en gratis investeringsplan

Nord.investment banner 2

Navigation

  • Forside
  • Blog
  • Analyser
  • Ny i investering
  • Vækstaktier
  • Shop🎁
  • Om os
  • Annoncering
  • Kontakt os
  • Cookie- og privatlivspolitik

Vores vision

Unge har kæmpe fordele på aktiemarkedet!

– Vi ønsker at motivere endnu flere unge til at investere, så disse fordele ikke tages forgivet.

Disclaimer

Alt indhold på Unge Investorer er ment som vejledende, og ikke som anbefalende.

Ønsker du råd og konkrete anbefalinger til aktiehandel, bør du kontakte en professionel rådgiver.

Alt investering er på eget ansvar.

Tilmeld dig vores nyhedsbrev

På Unge Investorers nyhedsbrev er der over 4.000 følgere. God læselyst, og tak fordi du læser med.

Unge Investorer - Dit investeringsunivers | Alle rettigheder forbeholdes
F24_Ungeinvestorer_940x940

(reklame)

Udnyt dine opsparingsmuligheder på Freedom24👈 - den Nasdaq-noterede platform, hvor du kan investere i en bred vifte af investeringsprodukter og oprette opsparingskonti med en rente på op til 6%.  

Læs mere om Freedom24🔎

Nej tak, jeg er ikke interesseret.