Skatteregler kan godt være komplicerede, og det er ikke altid til at forstå, hvad skat.dk skriver. Derfor har vi forsøgt at lave en overskuelig introduktion, som hjælper dig med at forstå skattereglerne. Skat af aktier er noget, du som investor skal være opmærksom på. Hvis ikke du er opmærksom på dette, kan der komme et ubehageligt skattesmæk, når årsopgørelsen er opgjort.
Hvordan indberettes skat af aktieindkomst?
Din bank og de danske investeringsplatforme indberetter til skat for dig. Det er altid en god ide at dobbelttjekke det indberettede beløb i årsopgørelsen. Indberetningen finder du i rubrik 66 på din årsopgørelse. Rubrik 66 skal du selv udfylde, hvis du benytter en udenlandsk investeringsplatform.
Udbytte hører dog ikke under rubrik 66, det skal du kontrollere ved at tjekke rubrik 62, 63, 65 og 68. Det er disse rubriker, du selv skal udfylde hvis du benytter en udenlandsk investeringsplatform. Vær opmærksom på at skat af aktier bliver beregnet ud fra hele din aktieindkomst. Derfor skal du notere hele beløbet, og ikke kun det beløb du skal betale i skat. Vær opmærksom på at der er skatteaftaler, som involverer udbytte fra udenlandske aktier.
Skattesatser ved aktieindkomst
Skattesatsen er i 2022 på 27% op til 57.200 kr. (56.500 kr i 2021). ved aktieindkomst. Er gevinsten højere end 57.200 kr. (56.500 kr.) er skattesatsen 42%.
Vær opmærksom på at dette er for investeringer defineret som aktieindkomst – der er andre regler for kapital indkomst.
Læs også: Skatteguide til First North aktier.
(reklame)
Få en gratis investeringsplan hos NORD, og kom nemt i gang med at investere. Investeringsplanen tager dig igennem flere relevante spørgsmål, der kan gøre dig klogere på dig selv som investor.
Hvordan indberettes skat af kapitalindkomst?
Ligesom ved aktieindkomst, så indberetter din bank og de danske investeringsplatforme for dig. Endnu engang er det en god ide selv at tjekke efter.
Det gør du ved at tjekke rubrik 38 for akkumulerende investeringsforeninger og ETF’er.
For at tjekke kapitalindkomst via obligationer skal du tjekke rubrik 30.
Det er de samme rubrikker, som du selv skal udfylde, hvis du benytter en udenlandsk investeringsplatform.
Skattesatser ved kapitalindkomst
Beskatningen af kapital indkomst er meget individuel, da faktorer som personlig indkomst, kirkeskat og om du er enlig eller gift tæller med.
Derfor er det svært at definere den korrekte skattesats.
Skattesatsen vil være mellem 26,9% og 42%.
Ved positiv kapitalindkomst vil du som udgangspunkt blive beskattet med 37,7% af de første 47.400 kr.(46.800 kr. i 2021) ved en indtægt højere end 47.400 kr. (46.800 kr. i 2021) betaler du 42%, hvis du overstiger topskattegrænsen. Din skatteprocent vil være 37,7% af hele beløbet, hvis du ikke overstiger topskattegrænsen.
Det beløb du tjener over 47.400 kr. (46.800 kr. i 2021) tælles med i grundlaget for topskat.
Hvis du har en ægtefælle, som ingen positiv kapitalindkomst har, så er grænsen det dobbelte, det vil sige 94.800 kr. (93.600 kr.)
Negativ kapitalindkomst har en fradragsværdi på mellem 26,9% og 32,9%.
Alle procentsatser, som er nævnt er uden en eventuel kirkeskat, som kan lægges oveni.
Hvordan betales skat?
Du har muligheden for at indtaste det forventede afkast i din forskudsopgørelse og betale din skat løbende. Det er dog meget svært at ramme 100% korrekt, da afkastet ikke kan forudsiges. Personligt sætter jeg min forventede indtægt højt, og sikrer på den måde, at jeg ikke står tilbage med rest skat, når årsopgørelsen er opgjort.
Det er muligt at rette forskudsopgørelsen løbende, så du kan ramme tættest muligt på det korrekte beløb, hvis du handler ofte kan dette være en fordel.
En anden taktik er at lægge pengene til side, hver gang du sælger et aktiv. Her lægger du løbende penge fra til skat, og kan lave en manuel overførsel i slutningen af December. Hvis dine beregninger er korrekte, så kommer det ikke til at påvirke din årsopgørelse. Fordelen ved dette er at din aktiekonto, er selvfinansierende, og ikke påvirker din private økonomi. Dette fungerer kun, hvis alle ens aktiver er realisationsbeskattet.
Hvis du forholder dig passivt, skal du betale rest skat, når årsopgørelsen er opgjort. Skat af aktier er noget, som naturlivis skal betales – på samme måde som skat fra et arbejde.
Hvis du har tab på nogle aktier, så kan du modregne det i gevinsten for dine andre aktier. Hvis du et år har en negativ aktieindkomst, så kan du modregne beløbet i de efterfølgende år, hvis du opnår en positiv aktieindkomst. Negativ aktieindkomst kan ikke modregnes andet end positivt aktieindkomst. Dette gør sig gældende, for aktiver der bliver beskattet som aktieindkomst.
Kapitalindkomsten kan du kun modregnes i indeværende år og altså ikke gemmes til andre år.
(reklame)
Få en gratis investeringsplan hos NORD, og kom nemt i gang med at investere. Investeringsplanen tager dig igennem flere relevante spørgsmål, der kan gøre dig klogere på dig selv som investor.
Realisationsbeskatning
Realisationsbeskatning betyder at, du betaler skat, når du realiserer et afkast ved at sælge et aktiv. Dette gør sig gældene ved enkeltaktier og danske investeringerforeninger, som betaler udbytte. Dette gælder både aktive og passive investeringsforeninger. Når du modtager udbytte fra disse aktiver, så betaler du også skat.
Alle realisationsbeskatninger betegnes som aktieindkomst. Skattesatsen i 2022 er på 27% af de første 57.200 kr. (56.500 kr. i 2021) du realiserer. Ved realiseringer større end 57.200 (56.500 i 2021) er skattesatsen 42%.
Lagerbeskatning
Lagerbeskatning betyder at, du beskattes af dine aktivers stigning hvert år. Dette gør sig gældende ved akkumulerende danske investeringsforeninger, udenlandske ETF’er og på aktiesparekontoen.
Skattesatsen er ikke den samme ved alle investeringer, som er lagerbeskattet.
Du kan i nedenstående skema få et overblik over, hvordan de forskellige investerings muligheder beskattes.
Ofte stillede spørgsmål om Skat
Hvad betyder Skat's positivliste?
På Skat’s hjemmeside er der en liste over investeringsselskaber, der har oplyst Skatteforvaltningen om, at de er aktiebaserede. Listen oplyser IKKE hvorvidt de er realisationsbeskattet eller lagerbeskattet, men om de er beskattet som aktieindkomst eller kapitalindkomst.
Hvis jeg har en mindreårig-konto, beskattes jeg så selv?
Ja – den mindreårige vil selv blive beskattet.
Hvordan bliver man beskattet på månedsopsparingen?
Det kommer an på, hvad du investerer i. Du kan f.eks. vælge at investere i danske udbyttebetalende investeringsforeninger, hvor du vil blive realisationsbesakttet.
Investerer du derimod i ETF’er eller akkumulerende danske investeringsforeninger, vil du blive lagerbeskattet.
Det afhænger altså af, hvad du investerer i.
Hvordan beskattes aktiesparekontoen?
Som sagt er aktiesparekontoen lagerbeskattet. Procentsatsen er dog kun på 17%. Læs mere om aktiesparekontoen her.
