Hvis du er under 18 år gammel, eller som forælder gerne vil investere dit barns børneopsparing, kan nogle specifikke fonde være fordelagtige at investere i.
Aktie- og investeringsverdenen kan være en jungle at finde rundt i – også for mig, der på trods af mine 21 år har investeret i ca. 9 år. Det er særligt forhold relateret til beskatning, der kan skabe forvirring, og det er forståeligt, da der er så mange forskellige aspekter af skat, man skal være opmærksom på, når man investerer.
Det betyder også, at jeg har oplevet flere private aktionærer blive overrasket over en skatteregning, hvis de f.eks. ikke har været opmærksomme på, at deres aktiver har været lagerbeskattet. Omvendt er nogle blevet positivt overrasket, når de har fundet ud af, at tab på f.eks. First North i sidste ende kan trækkes fra i anden indkomst såsom lønindkomst. Sidstnævnte er dog desværre ved at blive ændret.
Derfor kan beskatningsforholdene være betryggende at være bekendt med på forhånd, så en uventet skatteregning ikke kommer. Når det kommer til unge under 18, er den optimale beskatning ofte lidt anderledes end for os, der er over 18, og investerer på et normalt depot for frie midler. Det skyldes, at børn og unge under 18 år ofte ikke udnytter sit personfradrag, og derfor kan opnå en skattefri gevinst på investeringsmarkedet.
Læs også: Stor guide til aktiesparekontoen.
Gratis investeringsplan
(reklame)
Gør som +85.000 andre, og bliv klogere på dig selv som investor med en gratis investeringsplan👈 hos Norm Invest, der sikrer, at din investering bliver baseret på dig, din tidshorisont og dine behov.
Hvordan udnyttes denne fordel?
En skattefri gevinst tror jeg de fleste ville udnytte, hvis de kendte til omstændighederne. For at udnytte det uudnyttede personfradrag, skal man som ung under 18 eller forældre opsøge aktiver, der beskattes som kapitalindkomst. Aktiver der beskattes som aktieindkomst vil nemlig ikke kunne benyttes i denne sammenhæng, hvor beskatningen i dag lyder på 27% op til progressionsgrænsen.
For voksne over 18 år vil det ofte være omvendt, hvor man i et depot for frie midler hellere vil opsøge aktiver, der beskattes som aktieindkomst. Det skyldes, at kapitalindkomsten har en skat på 37-42%, og afhænger af ens øvrige personindkomst såsom løn, SU, pension og lignende. Aktieindkomst er ikke anset som personlig indkomst.
Når vi nu har identificeret hvilken type beskatning, der er optimal for unge under 18 år, er næste skridt at finde hvilke investeringsmuligheder, man har. Dette kan ligeledes være en lille jungle, men heldigvis lidt mere overskueligt end skattesystemet, og jeg vil ligeledes prøve at fremhæve nogle investeringsmuligheder.
Investeringer beskattet som kapitalindkomst
Der findes flere muligheder, når det kommer til kapitalindkomstbeskattede investeringer. Nordnet, som er Danmarks mest populære handelsplatform, tilbyder unge under 18 år at oprette et depot for mindreårige. Du kan oprette dig på Nordnet gennem vores reklamelink her.
Nordnet har flere muligheder, der i høj grad kan henvende sig til personer, der gerne vil udnytte kapitalindkomstbeskatningen til at opnå en skattefri gevinst. Det gælder både Nordnets egne indeksfonde og Nordnet One. Personligt vil jeg ikke investere i disse fonde, da jeg ikke finder dem attraktive til personer i min situation, men havde jeg været mindreårig eller forælder, kunne det være et relevant sted at kigge.
Nordnets egne indeksfonde og Nordnet One bliver begge beskattet som kapitalindkomst efter lagerprincippet. Man skal dog bemærke, at det ikke gælder Nordnet Indeksfond Danmark, der beskattes som aktieindkomst. Nordnet har i dag syv forskellige indeksfonde, der udover Nordnet Indeksfond Danmark dækker over Nordnet Indeksfond Teknologi, Nordnet Indeksfond USA, Nordnet Indeksfond Global, Nordnet Indeksfond Europa, Nordnet Indeksfond Nye Markeder og den nyeste tilføjelse Nordnet Global Indeks 125.
Du kan læse mere om Nordnets egne indeksfonde på Nordnet, ligesom jeg løbende har forsøgt at skrive om flere af fondene her på hjemmesiden. Jeg har senest skrevet en gennemgang af Nordnet Global Indeks 125, som er en gearet fond, du kan læse mere om her. Indeksfondene har en ÅOP på 0,3% til 0,5%, hvis ikke man medregner Nordnet Indeksfond Danmark, der som nævnt beskattes som aktieindkomst.
Nordnet One er en anden mulighed, hvor man både investerer i aktier og obligationer. Gennem Nordnet One kan du investere i tre forskellige investeringsfonde, som afspejler hver deres risikoprofil. De tre forskellige fonde hedder ”Nordnet One forsigtig”, ”Nordnet One Balance” og ”Nordnet One Offensiv”. Fordelingen mellem aktier og obligationer er hhv. 30/70, 60/40 og 80/20. Det særligt attraktive ved både Nordnets egne indeksfonde og Nordnet One er, at de kan investeres i uden at betale kurtage gennem Nordnets månedsopsparing.
Tjen penge online
(reklame)
Tjen penge online ved at besvare spørgeskemaundersøgelser gennem YouGov👈. Du kan besvare spørgeskemaer på både telefonen og computer, enten når du er på farten, eller når du er hjemme.
ETF’er beskattet som kapitalindkomst
Det er desværre ikke muligt at investere kurtagefrit i de udenlandske ETF’er. Disse kan også være fordelagtige at undersøge, da disse har en meget lavere ÅOP end både Nordnet One og Nordnets egne indeksfonde. En ETF beskattes som kapitalindkomst, når den IKKE er på skats positivliste. Med andre ord er alle ETF’er på skats positivliste beskattet som aktieindkomst, hvorfor ETF’erne på denne liste ikke kan udnyttes til at opnå en skattefri gevinst. Kurtageelementet er dog vigtigt at være opmærksom på, særligt når man som mindreårige eller forældre ikke har mulighed for at afsætte mange tusinde kroner hver måned til investering.
Der bliver løbende skiftet ud på skats positivliste, hvorfor man skal være opmærksom på dette. Jeg vil her fremhæve en mulighed som eksempel, for at give en fornemmelse af, hvad man kan kigge på, når man leder efter en optimal ETF til formålet. Jeg har desuden tidligere skrevet en artikel om skats positivliste, hvor jeg også vil opdatere listen over ETF’er på listen, når jeg bliver opmærksom på opdateringer.
En ETF man kan investere i, når man leder efter kapitalindkomstbeskattede fonde, kan være Invesco MSCI World ESG Universal Screened UCITS ETF Acc. Dette er en indeksfond, som følger indekset MSCI World ESG Universal Select Business Screens Index, og har i skrivende stund Microsoft, NVIDIA, Apple, Amazon og UnitedHealth som de fem største positioner.
Fonden er global med fokus på sit ”moderindeks” MSCI World, men med fokus på large- og mid-cap selskaber, hvor virksomheder inden for f.eks. våben og tobak er ekskluderet. Udviklingen for MSCI World ESG Universal Select Business Screens afviger ikke meget fra MSCI World, hvilket fremgår af billedet nedenunder.
Invesco MSCI World ESG Universal Screened UCITS ETF Acc har ifølge oversigten på Nordnet en ÅOP på 0,2%. Derudover er fonden akkumulerende, hvorfor udbytte geninvesteres direkte i fonden, og udbyttebetalingerne fra virksomhederne i stedet afspejles gennem kursen fremfor direkte udbyttebetalinger. ETF’en har en tilsvarende ÅOP som iShares MSCI World, som mange investerer i på f.eks. aktiesparekontoen, og derfor er på skats positivliste og beskattes som aktieindkomst. iShares MSCI World kan altså ikke benyttes til at udnytte ens personfradrag.
Der findes mange ETF’er på markedet, og hvis man ønsker den helt simple løsning, og ikke investere i en ETF som Invesco MSCI World ESG Universal Screened UCITS ETF Acc eller undersøge andre ETF’er, der ikke er på skats positivliste, er Nordnets løsninger ganske gode, da man kan investere i disse uden at betale kurtage, og tilmed har gjort det meget simpelt.
Liste over fonde
På nedenstående tabel har jeg indsat de 10 fonde, jeg har nævnt i dette indlæg. Husk at denne artikel er baseret på mine egne overvejelser, og derfor bør du undersøge omstændighederne yderligere. Jeg er endnu ikke kommet til at skulle investere en opsparing for mit barn, men når den tid forhåbentligt kommer, vil jeg igen tage disse overvejelser op.
Fond | ÅOP |
---|---|
Nordnet Indeksfond Global | 0,30% |
Nordnet Indeksfond Teknologi | 0,50% |
Nordnet Indeksfond USA | 0,30% |
Nordnet Indeksfond Europa | 0,30% |
Nordnet Indeksfond Nye Markeder | 0,40% |
Nordnet Global Indeks 125 | 0,50% |
Nordnet One forsigtig | 0,50% |
Nordnet One balanceret | 0,50% |
Nordnet One offensiv | 0,50% |
Invesco MSCI World ESG Universal Screened UCITS ETF Acc | 0,20% |
Vi har fået lidt inspiration til vores liste, hvis du leder efter kapitalindkomstbeskattede ETF’er:
• FWIA: Invesco FTSE All-World UCITS ETF Acc (~MSCI ACWI) – 0,15%
• VWCE: Vanguard FTSE All-World UCITS ETF (~MSCI ACWI) – 0,22%
• VGVF: Vanguard FTSE Developed World UCITS ETF (~MSCI World) – 0,12%
• ESGW: Invesco MSCI World ESG Universal Screened UCITS ETF Acc – 0,20%
• SC0J: Invesco MSCI World UCITS ETF Acc – 0,20% – Syntetisk
Kun USA:
• VUAA: Vanguard S&P 500 UCITS ETF Acc – 0,07%
• 5ESG: Invesco S&P 500 ESG UCITS ETF Acc – 0,10% – Syntetisk
• I500: iShares S&P 500 Swap UCITS ETF – 0,07% – Syntetisk
Hej
Har i kendskab til nogen ETF’er som er kapitalindkomstbeskattet og som findes på Nordnets månedsopsparing?